參考https://davidhuang1219.pixnet.net/blog/post/278573600 更新資料

 

文曄擬現增發行甲種特別股

 

文曄擬現增發行甲種特別股1.35億股案，補充每股發行價格為50元等事宜 (109/08/18 09:02:03)

公開資訊觀測站重大訊息公告 (3036)文曄-公告本公司現金增資發行甲種特別股之發行條件及認股基準日等相關事宜(補充公告發行價格、股息率暨代收及存儲價款銀行) 1.董事會決議或公司決定日期:109/08/17 2.發行股數:甲種特別股135,000,000股。 3.每股面額:新臺幣10元整。 4.發行總金額:新臺幣1,350,000,000元(按面額計)。 5.發行價格:新臺幣50元整。 6.員工認股股數:發行新股總數10％，計13,500,000股。 7.原股東認購比率:發行新股總數80％，計108,000,000股，由原股東按認股基準日股東名簿記載之持有股份比例認購，即每仟股認購137.11178265股。 8.公開銷售方式及股數:發行新股總數10％，計13,500,000股，以公開申購方式對外公開承銷。 9.畸零股及逾期未認購股份之處理方式:授權董事長洽特定人按發行價格認購之。 10.本次發行新股之權利義務: 一、到期日：本公司甲種特別股無到期日，甲種特別股股東不得要求本公司收回其所持有之本特別股，但本公司得於發行屆滿五年之次日起隨時按原實際發行價格，收回已發行甲種特別股之全部或一部。未收回之甲種特別股，仍延續各款發行條件之權利義務。若當年度本公司決議發放股息，截至收回日應發放之股息，按當年度實際發行日數計算。 　 二、股息：甲種特別股股息率（年率）為4%，以定價基準日（109年8月17日）之五年期IRS利率0.6125%+固定加碼利率3.3875%，按每股發行價格計算。五年期IRS利率將於發行日起滿五年之次一營業日及其後每五年重設。利率重設定價基準日為利率重設日之前二個台北金融業營業日，利率指標五年期IRS為利率重設定價基準日台北金融業營業日上午十一時依英商路透社（Reuter）「PYTWDFIX」與「COSMOS3」五年期利率交換報價上午十一時定價之算術平均數。若於利率重設定價基準日無法取得前述報價，則由本公司依誠信原則與合理之市場行情決定。 　 三、股息發放：甲種特別股股息每年以現金一次發放，由董事會或依董事會之決議授權董事長訂定基準日支付前一年度得發放之股息。發行年度及收回年度股息之發放，按當年度實際發行日數計算。 　 四、本公司年度總決算如有盈餘，應先依法完納稅捐、彌補累積虧損、提列法定盈餘公積，並依法令規定或實際需要提列或迴轉特別盈餘公積，如當年度尚有餘額，得優先分派甲種特別股股息。 　 五、本公司對於甲種特別股之股息分派具自主裁量權，如因本公司年度決算無盈餘或盈餘不足分派甲種特別股股息或其他必要之考量，本公司得經董事會決議不分派甲種特別股股息，不構成違約事由。 　 六、甲種特別股為非累積型，其決議不分派或分派不足額之股息，不累積於以後有盈餘年度遞延償付。 　 七、甲種特別股股東除依第二～三款所訂之股息率領取股息外，不得參與普通股關於盈餘及資本公積為現金及撥充資本之分派。 　 八、甲種特別股股東分派本公司剩餘財產之順序優先於普通股股東，且與本公司所發行之各種特別股股東之受償順序相同，均次於一般債權人，但以不超過分派當時已發行流通在外特別股股份按發行價格計算之數額為限。 　 九、甲種特別股股東於本公司普通股股東會無表決權及選舉權，但於甲種特別股股東會及對甲種特別股股東權利義務不利事項之股東會有表決權。 　 十、甲種特別股不得轉換成普通股。 　 十一、本公司以現金發行新股時，甲種特別股股東與普通股股東有相同之新股優先認股權。 　 十二、甲種特別股溢價發行之資本公積，於該發行期間，除彌補虧損外不得撥充資本 　　　　。 11.本次增資資金用途:償還銀行借款。 12.現金增資認股基準日:109/08/30 13.最後過戶日:109/08/25 14.停止過戶起始日期:109/08/26 15.停止過戶截止日期:109/08/30 16.股款繳納期間:109年9月4日至109年10月5日。 17.與代收及專戶存儲價款行庫訂約日期:109年8月17日。 18.委託代收存款機構:元大商業銀行股份有限公司營業部。 19.委託存儲款項機構:臺灣銀行股份有限公司和平分公司。 20.其他應敘明事項: (1)本次現金增資甲種特別股業經金融監督管理委員會民國109年7月29日金管證發字第1090350336號函申報生效在案。 (2)除權交易日為民國109年8月24日。 (3)轉換公司債（文曄六）停止轉換期間：民國109年8月5日至109年8月30日。

參考 https://davidhuang1219.pixnet.net/blog/post/278573600

 

1.

中租－ＫＹ甲特 5871A

 

中租－ＫＹ甲特 5871A

投資分析

https://ctee.com.tw/news/industry/246740.html

新冠病毒造成的衝擊處處可見，惠譽國際信評針對租貸業龍頭中租集團，提出最新評等分析，認為該集團擁有充足的資本和流動性緩衝，應足以抵禦疫情帶來的挑戰然，但是中租集團的資產品質及獲利能力會因此形成壓力，進而弱化其資本狀況及信用體質，因此調整其長期評等展望，從原本的「穩定」轉為「負向」。

此次同時調整評等展望，除了集團核心企業中租迪和，還有旗下子公司合迪股份有限公司、仲信資融股份有限公司，至於中租控股的國內長期評等 A+(twn)、國際評等BBB-，都獲得確認。

中租迪和獲得上述評等等級，惠譽指出，主要是在台灣中小企業融資業務的領導地位，以及稱職的管理團隊。以台灣穩定的銀行系統和充足的流動性環境，輔以中租迪和強化的流動性管理，應有助該公司度過因疫情造成的潛在流動性緊縮環境。該公司的現金部位及未使用的承諾額度在未來12個月內將完全覆蓋其短期流動性缺口。

中租-KY(5871)之經營績效

單位：千股 / 百萬元
年度	加權平均股數	營業收入	稅前淨利	稅後淨利	每股營收(元)	稅前每股盈餘(元)	稅後每股盈餘(元)
108	1,328,200	59,132	21,747	15,469	44.52	16.37	11.65
107	1,289,515	50,473	18,850	13,369	39.14	14.62	10.37
106	1,165,257	41,455	13,553	9,657	32.79	11.63	8.29
105	1,139,230	38,008	10,057	7,243	33.36	8.83	6.36
104	1,139,230	36,828	9,635	6,863	32.33	8.46	6.02
103	1,095,413	34,553	9,677	6,825	31.54	8.83	6.23
102	995,830	30,412	8,577	5,883	30.54	8.61	5.91
108 獲利154億

參考資料 2020/08/12

 

https://davidhuang1219.pixnet.net/blog/post/278573600

新光金109年度現增發行乙種特別股

新光金109年度現增發行乙種特別股2.22億股、每股45元，認股基準日8/11(補充) (109/07/29 14:09:27)

公開資訊觀測站重大訊息公告 (2888)新光金-公告本公司109年度現金增資發行乙種特別股之發行條件及認股基準日等相關事宜。(補充每股發行價格及股息率) 1.董事會決議或公司決定日期:109/07/29 2.發行股數:乙種特別股222,000,000股 3.每股面額:乙種特別股，每股面額新臺幣10元 4.發行總金額:新臺幣9,990,000仟元(補充) 5.發行價格:乙種特別股，每股新臺幣45元(補充) 6.員工認股股數:乙種特別股33,300,000股。 7.原股東認購比率:本次現金增資發行乙種特別股股數總額之75%，共計166,500,000股，由原股東按認股基準日股東持股比例認購。每仟股認購特別股新股12.74795124股。 8.公開銷售方式及股數:本次現金增資發行乙種特別股股數總額之10%，共計22,200,000股，以公開申購方式對外公開承銷。 9.畸零股及逾期未認購股份之處理方式:原股東持有股份按比例有不足分認一新股者，得合併共同認購或歸併一人認購；認購不足一股暨原股東及員工放棄認股部分，授權董事長洽特定人認購。 10.本次發行新股之權利義務:發行新股之乙種特別股權利義務如下: (1)乙種特別股股息率(年率) 4.0% (七年期IRS利率0.68%+3.32%)按每股發行價格計算。 七年期IRS利率將於發行日起滿七年之次一營業日及其後每七年重設。定價基準日為定價日前一個台北金融業營業日，利率重設定價基準日為利率重設日之前二個台北金融業營業日，利率指標七年期IRS為定價基準日及利率重設定價基準日台北金融業營業日上午十一時依英商路透社(Reuters)「TAIFXIRS」與「COSMOS3」七年期利率交換報價上午十一時定價之算術平均數。若於定價基準日及利率重設定價基準日無法取得前述報價，則由本公司依誠信原則與合理之市場行情決定。(補充) (2)股息每年以現金一次發放，於每年股東常會承認財務報告後，由董事會訂定基準日支付前一年度得發放之股息。發行年度及收回年度股息之發放數，按當年度實際發行天數計算。 (3)本公司年度決算如有盈餘，應依法繳納稅捐及彌補累積虧損，再依法提列法定盈餘公積及提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，得優先分派特別股當年度得分派之股息。 (4)本公司對於乙種特別股之股息分派具自主裁量權，如因年度決算無盈餘或盈餘不足分派乙種特別股股息，或因乙種特別股股息之分派將使本公司資本適足率低於法令或主管機關所定最低要求或基於其他必要之考量，本公司得決議不分派乙種特別股股息，將不構成違約事件，其未分派或分派不足額之股息，不累積於以後有盈餘年度遞延償付。 (5)乙種特別股股東不得參加普通股關於盈餘及公積為現金及撥充資本之分派。 (6)乙種特別股股東分派本公司剩餘財產之順序優先於普通股股東，且與本公司所發行之各種特別股股東之受償順序相同，但以不超過發行金額為限。 (7)乙種特別股股東於股東會無表決權及選舉權，但得被選舉為董事。乙種特別股股東於乙種特別股股東會及關係乙種特別股股東權利義務事項之股東會有表決權。 (8)乙種特別股不得轉換成普通股，乙種特別股股東亦無要求本公司收回其所持有之特別股之權利。 (9)乙種特別股屬無到期日，但本公司得於發行屆滿七年之次日起隨時按原實際發行價格，收回全部或一部之已發行特別股。未收回之乙種特別股，仍延續前述各款發行條件之權利義務。於乙種特別股收回當年度，如本公司股東會決議發放股息，截至收回日應發放之股息，按當年度實際發行天數計算。 (10)本公司以現金增資發行新股時，乙種特別股股東與普通股股東有相同之新股優先認股權。 (11)乙種特別股股息配發時，按特別股發行先後順序訂定配發順序。 11.本次增資資金用途:因應子公司業務發展，轉投資子公司，強化本公司及子公司資本結構。 12.現金增資認股基準日:109/08/11 13.最後過戶日:109/08/06 14.停止過戶起始日期:109/08/07 15.停止過戶截止日期:109/08/11 16.股款繳納期間: (1)原股東及員工繳納期間為109年08月12日至109年08月25日 (2)特定人認股繳款期間為109年08月26日至109年09月01日，必要時得延長 17.與代收及專戶存儲價款行庫訂約日期:俟簽約後另行公告 18.委託代收存款機構:俟簽約後另行公告 19.委託存儲款項機構:俟簽約後另行公告 20.其他應敘明事項: (1)本公司辦理現金增資發行乙種特別股乙案，業經金融監督管理委員會109年03月20日金管證發字第1090333706號函申報生效在案，並經金融監督管理委員會109年04月28日金管證發字第1090340810號函核准展延募集期間三個月至109年09月20日。 (2)增資基準日：預訂為109年09月01日，若有異動，擬由董事長調整之。 (3)轉換公司債停止轉換期間：109年07月17日起至109年08月11日。

中租-KY擬現增發行甲種特別股

中租-KY擬現增發行甲種特別股1.5億股案，補充每股發行價格為100元等事宜 (109/08/06 14:30:43)

公開資訊觀測站重大訊息公告 (5871)中租-KY-公告本公司109年度現金增資發行甲種特別股之發行條件及認股基準日等相關事宜 (補充發行價格、股息率、代收及存儲價款專戶機構訂約日 )。 1.董事會決議或公司決定日期:109/08/06 2.發行股數:150,000,000股。 3.每股面額:每股面額新台幣10元。 4.發行總金額:新台幣15,000,000,000元。 5.發行價格:每股新台幣100元。 6.員工認股股數:甲種特別股15,000,000股 7.原股東認購比率:本次現金增資發行甲種特別股股數總額之80%，共計120,000,000股 8.公開銷售方式及股數:本次現金增資發行甲種特別股股數總額之10%，共計15,000,000股 9.畸零股及逾期未認購股份之處理方式:原股東持有股份按比例有不足分認一新股者，得合併共同認購或歸併一人認購；認購不足一股暨原股東及員工放棄認股部分，授權董事長洽特定人認購。 10.本次發行新股之權利義務: (1)到期日：本公司甲種特別股無到期日。 (2)股息：甲種特別股年率為3.8%(五年期IRS利率0.5625%+3.2375%)，按每股發行　價格計算，五年期IRS利率將於發行日起滿五年之次一營業日及其後每五年重設。利率重設定價基準日為利率重設日之前二個台北金融業營業日，利率指標五年期IRS為利率重設定價基準日台北金融營業日上午十一時依英商路透社(Reuters)「TAIFXIRS」與「COSMOS3」五年期利率交換報價上午十一時定價之算術平均數。若於利率重設定價基準日無法取得前述報價，則由本公司依誠信原則 與合理之市場行情決定。 (3)股息發放：甲種特別股股息每年以現金一次發放，於每年股東常會承認經簽證財務報告後，由董事會訂定基準日支付前一年度得發放之特別股股息。發行年度及收回年度股息之發放，按當年度實際在外流通日數計算。 (4)本公司於總決算後如有盈餘，應先：(i)支付相關會計年度之稅捐；(ii)彌補歷年虧損；(iii)依主管機關或按照公開發行公司規則要求提撥之特別盈餘公積，如尚有盈餘，就其餘額優先分派甲種特別股股息。 (5)本公司對甲種特別股之股息分派具自主裁量權，倘因無盈餘或盈餘不足分派特別股股息，或有其他必要考量，而暫停分派特別股股息者，不構成任何與發行該特別股相關之契約或辦法之違約事件。 (6)甲種特別股為非累積型，就未分派或分派不足額之特別股股息，不累積於以後有盈餘年度遞延償付。 (7)超額股利分配：甲種特別股股東除依本項第(2)~(3)款所述之股息外，不得參與以盈餘或資本公積分派之現金或股票股息。 (8)剩餘財產分配：於本公司自願或非自願性之清算或解散時，甲種特別股股東有權優先獲配得分配予股東之剩餘財產。所有特別股股東之受償順序應相同，但以不超過該特別股發行價格為限。 (9)表決權及選舉權：甲種特別股股東於本公司股東會無表決權及選舉權，但於甲種特別股股東會有表決權。 (10)轉換普通股：甲種特別股不得轉換成普通股。 (11)特別股收回：甲種特別股股東不得要求本公司收回其所持有之特別股，但本公司得於發行屆滿五年之次營業日起，按原實際發行價格及經董事會核准之條件，隨時收回全部或一部之已發行在外流通特別股。未收回之甲種特別股，仍延續前述各款發行條件之權利義務。 11.本次增資資金用途:償還銀行借款及充實營運資金以強化財務結構。 12.現金增資認股基準日:109/08/19 13.最後過戶日:109/08/14 14.停止過戶起始日期:109/08/15 15.停止過戶截止日期:109/08/19 16.股款繳納期間: (1)原股東及員工股款繳納期間為109/08/24~109/08/28 (2)特定人股款繳納期間為109/08/31~109/09/04 17.與代收及專戶存儲價款行庫訂約日期:另行公告 18.委託代收存款機構: (1)新台幣:兆豐銀行國外部。 (2)美金:兆豐銀行國外部。 19.委託存儲款項機構:日商三菱日聯銀行台北分行。 20.其他應敘明事項: (1)本公司辦理現金增資發行特別股150,000,000股乙案，業經金融監督管理委員會109年7月13日金管證發字第1090348524號函申報生效在案。 (2)本次現金增資之主要內容及其他一切有關發行作業之未盡事宜，如因法令變更、主管機關要求、基於營運評估或因應客觀環境而須訂定或修正時，由董事長全權處理。

參考https://davidhuang1219.pixnet.net/blog/post/278573600

1.2838A
2.2881A
3.2882A

壽險業投資特別股參考

金管會調整108年度起保險業計算資本適足率之相關報表及填報手冊

2019-10-29

金融監督管理委員會近期將發布108年度「保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式」，主要調整項目如下：
一、 為合理反映相關資產風險資本之計提，本次檢討說明如下：
(一) 配合105年已修正國內、外股票風險係數，調整非關係人國內、外私募基金、固定收益型投資資產屬最低信評者等資產風險係數。
(二) 配合本會今(108)年6月放寬保險業可投資指數投資證券(ETN)，並檢討指數股票型基金(ETF)尚包括追蹤期貨、不動產等標的指數，爰增訂投資國內、外「ETN」及「ETF-其他型」等資產所適用之風險係數如下表：

投資標的區域 新增資產項目	國內	國外
		已開發國家	新興市場
ETN	30.31%	28.13%	40.42%
ETF-其他型	21.65%	20.09%	28.87%

(三) 現行「股票型共同基金」、「平衡型共同基金」及「ETF-股票型」等資產，若為新臺幣計價但投資區域為國外者，應依投資市場適用已開發國家或新興市場風險係數，分別為20.09%及28.87%，並納入整體國外資產暴險部位計算匯率風險，風險係數為6.61%；考量資產一致性原則，「債券型共同基金」、「ETF-債券型」及其他類型之受益憑證、ETF、ETN等間接投資資產，應比照現行股票型共同基金等資產，視實際投資標的市場適用之風險係數計算風險資本，如「ETF-債券型」若為新臺幣計價且投資區域為國內者，適用之風險係數為8.1%；若為新臺幣計價但投資區域為國外者，應適用國外已開發國家風險係數6.33%，及新興市場風險係數8.35%，且應併計匯率風險資本。
(四) 另為使相同風險屬性資產採一致性標準，修正投資關係人ETF、ETN等資產風險係數，且關係人國外資產比照非關係人計算匯率風險資本，適用之風險係數為6.61%。
二、 為降低整體保險業系統性風險，投資「具資本性質債券」或「負債型特別股」於資本適足率之計算方式修正如下：
(一) 自108年11月1日起，保險業投資「國內保險業」及「國內金控公司」發行之具資本性質債券或負債型特別股，二者合計投資總額超過「投資方評價日淨值之10%」者，超過部分應自自有資本中扣除，未超過部分則依現行計算方式計提信用風險資本；保險業於108年11月1日前合計投資之總額超過投資方評價日淨值10%者，得自117年底適用新制，惟若有新增投資者，則自新增投資年度起立即適用新制。
(二) 保險業屬實質互相投資於「國內保險業」及「國內金控公司」發行之具資本性質債券或負債型特別股，應將投資金額全數從自有資本中扣除，已扣除部位排除計入非屬實質互相投資之「合計投資總額」；另自108年11月1日起，保險業新增投資於「國內金控公司」發行之具資本性質債券或負債型特別股，始適用實質互相投資之規定辦理。
為強化保險業資本結構及提升損失吸收能力，下述調整措施將自保險業計算109年度起之資本適足率適用：
一、 保險業自有資本來源屬累積性質、含有利率加碼條件或其他提前贖回誘因之具資本性質債券或負債型特別股，以及得計入自有資本之不動產投資評價調整數與不動產增值利益特別準備等項，合計總額可計入自有資本之上限，不得超過當期自有資本之50%。
二、 刪除現行「得計入自有資本之不動產投資評價調整數及不動產增值利益特別準備等2項加總可計入自有資本上限，不得超過當期自有資本總額之50%或實收資本額之50%」規定。
聯絡單位：保險局財務監理組  
聯絡電話：(02)8968-0746
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

壽險淨值 首季恐蒸發逾6千億 _參考

04:102020/04/07

工商時報

彭禎伶

六大壽險壓力測試

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字級設定：小中大特

新冠肺炎疫情引爆首季全球資本市場震盪，恐搖掉壽險業不少身家。據六大壽險公司壓力測試顯示，若股市跌10％，其淨值約減少近2,100億元，若債券殖利率上升100基本點（1基本點等於0.01百分比），其淨值會少掉約4,340億元，首季主要股市約掉20％，許多公司債殖利率上升100點以上，估首季壽險業淨值少6千億元以上。

但六大壽險今年首季明顯有實現股債資本利得、落袋為安動作，同時淨值減少，首季獲利未必受影響，加上資本適足率（RBC）及淨值比是以6月底為準，3月淨值減少只是有壓力，暫時沒「實質傷害」。

六大壽險公司即國泰人壽、富邦人壽、南山人壽、新光人壽、中國人壽與台灣人壽，在去年底股票加計股權類投資，大約2.56兆元，壓力測試若股市下跌10％，六大壽險影響數達2,088億元，若首季股票部位有適當減少，影響數即會下降。而今年首季台股跌逾19％、美股跌23％，主要股市跌幅也多比台股大，若平均跌幅20％估算，光六大壽險的股票部位影響數就可能在3～4千億元之間。

首季美國公債殖利率雖走低逾100基本點，但壽險業海外投資其實有很大量是投資等級以上公司債，在今年首季利率是反彈30～200點不等，六大壽險公司壓力測試殖利率上升100基本點，影響數是4,334億元，若公債有增值利益，公司債則是評價損失，金融、公司債約占2／3左右，估計淨值仍是會少近2～3千億元。

不過，去年第四季到今年第一季，壽險公司已大幅調整股票部位，如國泰人壽國內外股票部位在2019年底即比2018年底少1,270億元，因此壓力測試結果，當股市下跌10％，國壽去年底影響數比前年少228億元，加上首季國壽亦實現不少股債資本利得，也有助降低資本市場波動對淨值的影響。

六大壽險公司去年也處分一些展望不佳、股價回升無望的股票，實現損失214億元左右，同樣有助減少今年的淨值減損。

整體壽險業在淨值及損益項下的金融資產高達8.9兆元，有1.5兆的台股及6千多億元的國外股票，再加上基金、債券，在今年首季淨值影響恐逾6千億元

2888A 投資機會

1.

2.發行價45 最低跌至 40.8

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新光金擬現增發行普通股4.2億股暨乙種特別股2.22億股，認股基準日4/25 (109/03/20 15:47:36)

公開資訊觀測站重大訊息公告 (2888)新光金-公告本公司現金增資發行普通股暨乙種特別股之發行條件及認股基準日等相關事宜 1.董事會決議或公司決定日期:109/03/20 2.發行股數:普通股420,000,000股；乙種特別股222,000,000股。 3.每股面額:普通股暨乙種特別股，每股面額新臺幣10元。 4.發行總金額:視發行價格而定。 5.發行價格:實際發行價格將授權董事長依據「中華民國證券商業同業公會承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」規定，於定價日訂定。 6.員工認股股數:普通股63,000,000股、乙種特別股33,300,000股。 7.原股東認購比率:本次現金增資發行普通股暨乙種特別股股數總額之75%由原股東按認股基準日股東持股比例認購。普通股計315,000,000股，每仟股認購普通股新股24.91906791股、乙種特別股計166,500,000股，每仟股認購特別股新股13.17150732股。 8.公開銷售方式及股數:本次現金增資發行普通股暨乙種特別股股數總額之10%，普通股42,000,000股、乙種特別股22,200,000股以公開申購方式對外公開承銷。 9.畸零股及逾期未認購股份之處理方式:原股東持有股份按比例有不足分認一新股者，得合併共同認購或歸併一人認購；認購不足一股暨原股東及員工放棄認股部分，授權董事長洽特定人認購。 10.本次發行新股之權利義務:發行新股之普通股與原普通股相同，發行新股之乙種特別股權利義務如下: (1)乙種特別股股息率(年率)以定價基準日之七年期IRS利率+固定加碼利率，按每股發行價格計算；實際固定加碼利率授權董事長於【2.2%~4.2%】之範圍內核定。又七年期IRS利率將於發行日起滿七年之次一營業日及其後每七年重設。定價基準日為定價日前一個台北金融業營業日，利率重設定價基準日為利率重設日之前二個台北金融業營業日，利率指標七年期IRS為定價基準日及利率重設定價基準日台北金融業營業日上午十一時依英商路透社(Reuters)「TAIFXIRS」與「COSMOS3」七年期利率交換報價上午十一時定價之算術平均數。若於定價基準日及利率重設定價基準日無法取得前述報價，則由本公司依誠信原則與合理之市場行情決定。 (2)股息每年以現金一次發放，於每年股東常會承認財務報告後，由董事會訂定基準日支付前一年度得發放之股息。發行年度及收回年度股息之發放數，按當年度實際發行天數計算。 (3)本公司年度決算如有盈餘，應依法繳納稅捐及彌補累積虧損，再依法提列法定盈餘公積及提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，得優先分派特別股當年度得分派之股息。 (4)本公司對於乙種特別股之股息分派具自主裁量權，如因年度決算無盈餘或盈餘不足分派乙種特別股股息，或因乙種特別股股息之分派將使本公司資本適足率低於法令或主管機關所定最低要求或基於其他必要之考量，本公司得決議不分派乙種特別股股息，將不構成違約事件，其未分派或分派不足額之股息，不累積於以後有盈餘年度遞延償付。 (5)乙種特別股股東不得參加普通股關於盈餘及公積為現金及撥充資本之分派。 (6)乙種特別股股東分派本公司剩餘財產之順序優先於普通股股東，且與本公司所發行之各種特別股股東之受償順序相同，但以不超過發行金額為限。 (7)乙種特別股股東於股東會無表決權及選舉權，但得被選舉為董事。乙種特別股股東於乙種特別股股東會及關係乙種特別股股東權利義務事項之股東會有表決權。 (8)乙種特別股不得轉換成普通股，乙種特別股股東亦無要求本公司收回其所持有之特別股之權利。 (9)乙種特別股屬無到期日，但本公司得於發行屆滿七年之次日起隨時按原實際發行價格，收回全部或一部之已發行特別股。未收回之乙種特別股，仍延續前述各款 發行條件之權利義務。於乙種特別股收回當年度，如本公司股東會決議發放股息，截至收回日應發放之股息，按當年度實際發行天數計算。 (10)本公司以現金增資發行新股時，乙種特別股股東與普通股股東 有相同之新股優先認股權。 (11)乙種特別股股息配發時，按特別股發行先後順序訂定配發順序。 11.本次增資資金用途:因應子公司業務發展，轉投資子公司新光人壽及新光銀行，強化本公司及子公司資本結構。 12.現金增資認股基準日:109/04/25 13.最後過戶日:109/04/20 14.停止過戶起始日期:109/04/21 15.停止過戶截止日期:109/04/25 16.股款繳納期間: (1)原股東及員工繳納期間為109年04月27日至109年05月06日 (2)特定人認股繳款期間為109年05月07日至109年05月13日，必要時得延長 17.與代收及專戶存儲價款行庫訂約日期:俟簽約後另行公告 18.委託代收存款機構:俟簽約後另行公告 19.委託存儲款項機構:俟簽約後另行公告 20.其他應敘明事項: (1)本公司辦理現金增資發行普通股暨乙種特別股乙案，業經金融監督管理委員會109年03月20日金管證發字第1090333706號函申報生效在案。 (2)增資基準日：預訂為109年05月13日，若有異動，擬由董事長調整之。 (3)轉換公司債停止轉換期間：109年03月27日起至109年04月25日。 4.敝人認為甲種特別股應該會拉抬以利籌資